财政部、中国证券监督管理委员会


财政部、证监会关于印发<<注册会计师会计师事务所证券期货相关业务许可证年检办法>>的通知
财政部、证监会
财会[2001]1069号



通知：

现将《注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证年检办法》印发给你们，请遵照执行，《财政部、中国证券监督管理委员会关于证券、期货相关业务许可证管理有关事项的通知》（财会[2001]1012号）同时废止。

2001年9月13日

附件：
注册会计师、会计师事务所
证券、期货相关业务许可证年检办法

第一条 为了加强对注册会计师、会计师事务所证券、期货相关业务许可证（以下简称证券许可证）的管理，根据《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，制定本办法。
第二条 注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。凡具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所均应接受年检。
证券许可证年检年度自上年度6月1日至本年度5月31日。
注册会计师、会计师事务所证券许可证年检的具体工作由中国注册会计师协会负责。中国注册会计师协会对年检合格的注册会计师、会计师事务所换发证券许可证，并公告年检结果。
第三条 证券许可证年检应当报送下列材料：
（一）《会计师事务所基本情况表》；
（二）《会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表》；
（三）《注册会计师证券许可证年检申报表》；
（四）《会计师事务所其他注册会计师及业务助理人员汇总表》；
（五）《会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表》；
（六）经其他会计师事务所审计的上年度会计报表及审计报告的复印件；
（七）财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）要求报送的其他材料。
第四条 具有证券许可证的注册会计师有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）超过65周岁；
（二）未通过注册会计师年检；
（三）离开具有证券许可证的会计师事务所；
（四）被吊销注册会计师证书；
（五）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业质量问题受到行政处罚；
（六）执业中未遵守执业准则、规则；
（七）所在会计师事务所未通过证券许可证年检。
注册会计师因有以上第三、七项所列情形未通过年检，转入其他具有证券许可证的会计师事务所并符合《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》第十四、十五条、十七条规定的，可以申请变更或者恢复证券许可证。
第五条 具有证券许可证的会计师事务所有下列情形之一的，不予通过年检：
（一）具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师少于20人；
（二）60周岁以内的注册会计师少于40人；
（三）有限责任会计师事务所的实收资本低于200万元，合伙会计师事务所净资产低于100万元；
（四）上年度业务收入低于800万元；
（五）未通过会计师事务所年检
（六）从事证券、期货相关业务，本年检年度内因职业道德或者严重执业问题受到行政处罚；
（七）执业中未遵守执业准则、规则；
（八）内部质量控制制度不健全或者未严格实施。
第六条 会计师事务所具有证券许可证并且没有本办法第四条所列情形的注册会计师人数不足20人时，应当在不超过三个月的期限内补足；距年检材料上报截至日不足三个月的，应当在年检材料上报之前补足。会计师事务所补充注册会计师期间不得执行证券、期货相关业务；超过规定期限仍不足20人的，收回会计师事务所和注册会计师的证券许可证。
会计师事务所因有前条第二、三、四、五、七、八项所列情形未通过年检的，限期整改。整改期间，不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师因有第四条第六项情形未通过年检的，限期整改。整改期间必须参加不少于48小时的培训，并不得执行证券、期货相关业务。
注册会计师、会计师事务所整改期满仍未达到要求的，收回其证券许可证。
注册会计师、会计师事务所未及时报送年检材料的，视同未参加年检，按照没有通过年检处理。
第七条 注册会计师、会计师事务所没有通过证券许可证年检的，由中国注册会计师协会报财政部、中国证监会决定对注册会计师、会计师事务所整改和收回证券许可证有关事宜。
第八条 具有证券许可证的会计师事务所，应于每年6月底之前向省级注册会计师协会报送注册会计师、会计师事务所证券许可证年检材料以及有关表格的电子文档，并同时将年检材料以及电子文档报送中国证监会备查。
省级注册会计师协会应于每年7月底之前，向中国注册会计师协会上报经核实的具有证券许可证的注册会计师、会计师事务所的年检材料。
第九条 中国注册会计师协会在收到年检材料后1个月内完成审核工作，并将结果报财政部、中国证监会。
第十条 本办法所称“以上”、“以内”，均包括本数。
第十一条 本办法自发布之日起实施。

附表1:《会计师事务所基本情况表》
附表2:会计师事务所具有证券许可证注册会计师汇总表
附表3:注册会计师证券许可证年检申报表
附表4：会计师事务所其他注册会计师及助理人员汇总表
附表5：会计师事务所执行证券、期货相关业务情况汇总表




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2001年9月13日
辽宁省人大常委会


辽宁省人民代表大会常务委员会公告



第7号




《辽宁省人民代表大会常务委员会关于进一步加强人大代表联系人民群众工作的若干规定》已由辽宁省第十二届人民代表大会常务委员会第四次会议于2013年9月27日审议通过，现予公布。本规定自公布之日起施行。






辽宁省人民代表大会常务委员会

2013年9月27日




辽宁省人民代表大会常务委员会关于进一步加强人大代表联系人民群众工作的若干规定





2013年9月27日辽宁省第十二届人民代表大会常务委员会第四次会议通过





为落实党的十八大报告关于“发展更加广泛、更加充分、更加健全的人民民主”、“完善代表联系群众制度”的要求，进一步贯彻党的群众路线，更好地坚持和完善人民代表大会制度，根据《中共辽宁省委转发〈中共辽宁省人大常委会党组关于加强人大代表工作充分发挥人大代表作用的意见〉的通知》、《中共辽宁省委关于加强和改进新形势下人大工作的若干意见》精神，现就加强人大代表联系人民群众工作作出如下规定：


1．各级国家机关应高度重视人大代表联系人民群众工作。人大代表密切联系人民群众是宪法和法律赋予人大代表的工作职责和要求，是充分发挥人民代表大会作用、密切党和国家机关与人民群众联系、巩固党的执政地位、加强政权建设的重要手段，也是推动经济社会发展、促进社会和谐稳定的现实需要。人大代表联系人民群众的密切程度直接关系着人大代表了解民情、反映民意、集中民智的工作质量，直接关系着国家权力的有效行使和最广大人民群众根本利益的实现。各级人民代表大会常务委员会应切实加强对人大代表联系人民群众工作的组织指导，积极组织人大代表深入基层，深入人民群众，依法开展专题调研、集中视察、执法检查等活动；建立代表联系群众的登记制度；切实加强对有关国家机关办理人大代表建议、批评和意见工作的监督，努力激发人大代表履职热情，充分发挥好人大代表作用。各级人民代表大会常务委员会、人民政府、人民法院、人民检察院及有关机关应切实把办理代表建议、批评和意见作为推进民主、接受监督、改进工作的重要途径，进一步加大工作力度，增强工作实效，努力提高问题解决率，不断提高科学决策、民主决策水平，更好地依法行政、公正司法。


2．直接选举的人大代表要加强与原选区选民的联系。直接选举的人大代表的照片、通讯地址、联系电话等要在原选区街道、社区、乡镇、村屯固定公共场所向选民公布。街道（社区）、乡镇要确定固定场所、固定时间定期安排直接选举的人大代表接待选民，接待选民的时间、地点和人大代表姓名要提前公布。根据代表工作的需要，直接选举的人大代表也可采取多种方式加强与上级人大代表的联系。


3．间接选举的人大代表要加强与原选举单位的联系，同时积极参加直接选举的人大代表联系选民活动。间接选举的人大代表要首先联系原选举单位一定数量或一定区域的人大代表，保证人民群众诉求向各级国家机关传达渠道的畅通，联络方式要向原选举单位人大代表公布。间接选举的人大代表既要编入本级人大代表小组，也可根据工作需要编入下级人大代表小组。间接选举的人大代表要按照原选举单位人民代表大会常务委员会的统一安排，参加直接选举的人大代表开展的联系选民和人民群众活动，并负责所分工联系的人大代表委托的议案及建议、批评和意见的研究、提出和跟踪督办等工作。间接选举的人大代表还要通过接待选民、走访、座谈等形式直接联系人民群众。


4．健全完善对人大代表联系人民群众过程中所收集问题的分级反映、处理、落实、反馈机制。需要本级国家机关及组织研究处理的问题，人大代表可以依法向本级人民代表大会常务委员会提出建议、批评和意见；需要上级国家机关处理的问题可以在征求上级人大代表意见后由上级人大代表依法提出。人大代表联系人民群众工作机制要与人大代表建议、批评和意见办理工作机制有效衔接，形成合力，保证相关问题得到及时处理，并将处理结果及时向人民群众反馈。


5．加强人大代表联系人民群众的工作保障。要按照党的十八大报告“在人大设立代表联络机构”的要求，完善人民代表大会常务委员会代表工作机构设置，加强人大代表联络工作力量。各级人民代表大会常务委员会应为本行政区域内的人大代表执行代表职务提供必要条件。乡镇、街道人大工作机构承担着人大代表联系人民群众的具体工作，应加强领导力量，配齐专职工作人员。人大代表所在单位要根据有关法律法规的规定，对人大代表联系原选区选民和原选举单位和人民群众给予时间保障，其享受的工资、奖金和其他待遇不受影响。各级人民代表大会常务委员会、人民政府、人民法院、人民检察院应定期向人大代表通报工作情况，及时向人大代表提供经济发展、社会保障及与人民生活利益密切相关的工作信息资料，确保人大代表的知情知政权。


6．加强“代表之家”建设，并将其作为人大代表联系人民群众、接待选民的主要窗口。要坚持面向基层的原则，注意直接听取人民群众的意见和建议。加强代表小组的建设，要总结完善“代表之家”等活动的经验与做法，将“代表之家”作为人大代表联系人民群众、接待选民的主要载体。直接选举的人大代表的“代表之家”一般要建立在街道、乡镇、社区和村委会办公场所，长期固定；间接选举的人大代表“代表之家”设立地点也要便于开展活动，可以设立在街道、乡镇、社区办公场所，也可设立在人大代表工作单位等其他场所；各级人大代表实行混合编组的，也可以共同建立“代表之家”。“代表之家”要有明确标识，并配备必要的办公设备。“代表之家”所需经费财政部门应予支持。


7．积极探索完善对人大代表的监督机制。各级人民代表大会常务委员会应定期组织直接选举的人大代表向选民述职，积极探索间接选举的人大代表向原选举单位述职的方式；积极探索履职不合格人大代表的诫勉和退出机制；定期将本级人大代表履职情况向本级人大代表、代表原选举单位、人大代表所在单位等有关方面通报。人大代表述职时要专门报告联系选民、选举单位的情况。


8．积极探索完善对人大代表的激励机制。要认真总结人大代表联系人民群众工作的好经验、好做法，对优秀代表小组、优秀“代表之家”、优秀代表议案建议的办理单位进行表彰。各级人民代表大会常务委员会、人民政府应关心人大代表，帮助人大代表解决工作、生活中的困难和问题，增强人大代表的归属感，激发其责任感、使命感；对敢于揭短、敢于碰硬、敢说真话的人大代表要积极鼓励、依法保护；加大对人大代表职责、人大代表作用、人大代表履职事迹特别是密切联系人民群众事迹的宣传，积极营造人大代表密切联系人民群众的良好社会氛围。


9．各级人民代表大会常务委员会、人民政府、人民法院、人民检察院应充分发挥人大代表在重大事项决策中的作用。要及时对人大代表议案及建议、批评和意见进行汇总分析，查找工作中存在的共性问题，充分发挥人大代表的作用。要积极探索运用现代传媒等方式联系人大代表的方法，建立联系人大代表的现代信息平台，及时快速地向人大代表发布政情信息、工作要求，及时接收人大代表的意见建议，实现各级国家机关与人大代表快速便捷的双向沟通。


10．各级人民代表大会常务委员会应建立和完善各项联系人大代表制度。各级人民代表大会常务委员会组成人员应分工联系选举单位和人大代表、代表小组。各级人民代表大会常务委员会应完善人大代表接待日制度、走访人大代表制度、代表列席下级人民代表大会和本级常委会会议制度、代表参加常委会履职活动制度等。在各级党委和国家机关工作的人大代表特别是担任领导职务的人大代表，要主动联系人民群众，模范履行人大代表职责，切实发挥表率作用。


11．各级人大代表要切实增强责任感，严格要求自己，积极投身密切联系人民群众工作。各级人大代表要强化职务意识、代表意识、责任意识、民生意识，深入实际、深入基层、深入人民群众，深化联系群众内容，丰富联系群众方式，积极了解、反映人民群众的意愿和呼声，主动宣传、推动党和国家方针政策、法律法规的贯彻和执行，努力做到识民情、知民意、解民忧、化民怨。要将联系人民群众与执行人大代表职务紧密联系，与人大依法行使职权有效衔接，善于从人民群众反映的问题中，抓住主要矛盾和问题，综合运用审议、询问、提出议案建议等工作方式，通过人大及其常委会行使职权，分层分类推进问题的解决，不断提高联系人民群众的实效。要把依法执行人大代表职务与从事个人职业活动区别开来，不借执行人大代表职务进行个人的职业活动，不接受企事业组织、社会团体和个人出资赞助。对涉及国家秘密的事项，不对外泄露。人大代表个人不得用执行代表职务干涉具体司法案件。